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企業委外記帳找「會計師」或「記帳士」？2025報稅費用標準一覽表，中小型企業都適用！
中小型企業、微型店家由於人事精簡，不見得有會計、財務、總務等相關人員的編制，所以很多老闆店長想要自行申報營業稅等各項稅務，但是，自己申報是否有辦法聰明節稅？
如果你是中小型企業負責人，那麼就很需要記帳報稅代理人，本文分析「適合委託記帳的企業類型」、「會計師與記帳士的專業能力與差異性」、「會計師事務所與記帳士的收費標準」等項目，幫助企業老闆更明確掌握最適合你的方向！
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委外記帳適合何種企業？
1. 中小型或新創公司
這類企業通常資源有限，無法承擔聘請全職會計團隊的成本。委外記帳可以減少人力成本，讓企業專注於核心業務發展。
2. 一人公司或小型店家
小型商家或個人經營者的財務需求通常較為簡單，有機會談到價格比較低的記帳＆報稅委外方案。
3. 快速成長或擴展中的階段
成長型企業可能在短期內無法建立完整的內部財務團隊，透過委外記帳可以靈活應對企業規模擴展的需求，並同時保持財務紀律。
4. 團隊內不具備財務專業人員
許多中小型企業的團隊內部僅有營運相關人員（行銷企劃、業務人員等），並未有會計、總務相關職位，對於缺乏內部專業財務人員的企業，委外記帳可以避免因記帳不當或報稅錯誤，導致風險與罰款。
免統一發票店家需要委外記帳嗎？
像是行號、商號、工作室、企業社等這類型免用統一發票的店家，不一定需要委外記帳，但這取決於店家的實際需求和規模。以下是還可以參考的面向：
1. 交易量的多寡
如果店家的交易筆數不多，且收入來源單一，自己處理記帳可能足夠，並不需要委外。這些店家通常可以依靠簡單的記錄方法來追蹤收入與支出，如手寫帳本或自製 excel 表格。
2. 申報流程的掌握程度
即使免用統一發票，店家仍需進行稅務申報，包括營業稅、所得稅等。如果店主對稅務申報不熟悉或擔心出錯，委外記帳可確保財務處理符合法規，避免報稅錯誤導致的罰款。
3. 日常工作的忙碌程度
對於忙碌的店主來說，將記帳工作外包，可以減少處理日常財務的壓力，專注於經營業務。此外，專業的記帳服務能夠提高數據的準確性，並及時更新財務狀況。
4. 是否有未來擴展需求
雖然目前店家規模較小且免用統一發票，但如果有計劃擴展業務，委外記帳可以讓財務處理更加規範，為未來的擴張打好基礎。
會計師和記帳士差別在哪裡？兩者收費標準差異一次看
會計師是經過專業訓練並持有執照的財務專業人士，負責審計、稅務申報、財務報告及簽證，確保企業財務資料的準確性與合規性。
記帳士是經政府認證的專業人員，負責處理企業的日常記帳、稅務申報等基礎財務工作，協助企業管理財務資料，確保稅務和記帳合規。
假如你需要委外記帳、報稅，「會計師」和「記帳士」都可以提供相關專業服務。但這兩者在職能和資格要求上有顯著的區別，主要體現在考試要求、業務職責範圍、權限以及服務的公司規模上。
1. 考試資格、專業能力要求
會計師必須通過「專技高考會計師考試」，這是國家級的高等考試，會計師（CPA）考試定位為專業性質考試，報考須為本科系畢業或修習過規定的學科及學分，考取後還需要有實務經驗才能申請執照。
記帳士通常只需通過「專技普考記帳士」即可取得資格，不需要像會計師一樣經歷長期的實務訓練，學歷要求為高中職以上學校畢業，門檻相對較低。且記帳士的資格審查較簡單，通過後即可從事記帳業務。
2. 職責範圍、法定權限
會計師的職責更廣泛，除了記帳外，會計師有法定權限執行較高層次的財務報表審計、稅務申報、財務諮詢、公司財務規劃與管理等，並有資格進行會計簽證，這意味著他們可以審查企業的財務狀況並出具正式的財務報告，。另外，會計師還有資格擔任對企業財務負有法律責任的重大職位，例如：上市公司的財務長。
記帳士的主要工作，為協助中小企業處理日常的會計工作，像是記帳、報稅、編制簡單的財務報表等，但無法進行審計業務，或出具具有法律效力的財務報告。
3. 服務範圍
會計師通常經手的公司規模較大，包括中型和大型企業，甚至是上市公司。這是因為大型企業的財務複雜性較高，涉及稅務籌劃、財務審計、內部控制、跨國業務都需要更多的專業面向。且財務報表的審計和稅務簽證，這些是營收到達一定規模的公司，尤其是公開上市公司的法定要求。
記帳士通常服務的對象是中小型企業、個體工商戶或規模較小的公司。這些公司通常不需要會計師的審計服務，只需要日常的記帳、稅務申報等較基礎的財務服務，記帳士的服務範圍足以滿足他們的需求。
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會計師 vs. 記帳士服務項目總整理
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整體來說，會計師是中大型企業的首選，而中小型企業、小規模的餐飲業與服務業店家較適合選擇記帳士。
會計師 vs. 記帳士委外收費範圍
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（價格僅供參考，實際金額依照企業需求與各事務所定價而異）
我是微型企業，委外記帳要找會計師還是記帳士？
首先，就算是公司成立初期，業務尚未穩定的情況下，如果沒有聘請具備財會相關的專業之人員，仍不建議自行記帳與申報，因為公司自行報稅雖然可以節省委外的成本，但也可能面臨以下風險：
1. 稅務錯誤的風險 ❌
報稅過程涉及大量規範和細節，對於不熟悉稅務法規的企業，容易發生漏報、少報、計算錯誤、稅目錯填或稅務抵扣不當等問題。如果申報出錯，可能會導致額外的罰款、利息甚至重新申報的成本，對企業財務造成負面影響。
2. 無法享受稅務優惠 💸
自行報稅時，如果不熟悉當地政府提供的稅務優惠政策，企業可能會錯過合法的稅務減免或抵扣，無形中增加了稅務成本。專業會計師或記帳士熟知相關政策，能幫助企業充分享受這些優惠。
3. 稅務稽查風險增高 💰
若企業的報稅文件不完整或數據異常，可能會引起稅務機關的關注，進而導致稅務稽查。
4. 法規變更無法及時應對 💥
稅法和稅務規定經常變動，企業若自行報稅，可能無法及時掌握最新法規要求，導致報稅過程不符合當前規範。
5. 管理不善的後續風險 🥀
若企業因報稅錯誤而遭遇稅務機關的處罰，不僅會影響企業的財務狀況，也可能損害公司的商譽，特別是對需要與投資人或銀行打交道的公司來說，稅務問題可能削弱企業的信譽。
綜合上述，無論公司規模＆所在階段，仍建議交由專業來處理公司帳務以及稅務。
企業適合委外報稅「找記帳士」的3大情況
✅ 1.財務需求較為簡單
如果公司目前的交易數量不多，財務結構較為簡單，記帳士能夠勝任日常的記帳、稅務申報等基礎財務工作，並且成本相對較低。
✅ 2.初期節省成本
新創公司或微型企業在草創時期通常預算有限，沒有餘裕聘請專業會計人員，選擇記帳士能在滿足日常財務需求的同時，減少專業服務的支出。
✅ 3.未涉及複雜的稅務或審計需求
如果企業目前不需要進行財務審計，或處理較複雜的稅務問題，記帳士的服務已足夠應對。
企業適合委外報稅「找會計師」的3大情況
🎯 1. 公司快速成長
如果公司正處於快速成長期，並計劃進行資金募集、外部投資或銀行貸款，會計師可以提供更專業的建議和服務，包括財務規劃、資金運用等。
🎯 2. 涉及法定需求或稅務優惠
如果企業計劃申請政府補助或享受稅務優惠，可能需要會計師的簽證來滿足法律或稅務上的要求。
🎯 3. 財務結構日益複雜
當企業的財務狀況變得複雜，會計師能夠提供更全面的專業服務，幫助企業處理稅務、審計等較高級別的需求。
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對於微型企業或新創公司，要選擇哪一種並沒有標準答案，端看公司短、中、長期的規劃。對於中小型企業或新創公司，記帳士能夠處理大部分的日常財務工作，如記帳、基本稅務申報等，並且提供較便宜的報價。
而隨著企業規模增長，財務需求變得複雜時，會計師則能提供更全面的財務顧問服務，並有資格進行審計與稅務簽證。當然，你也可以一開始就尋求會計師的協助，畢竟長期合作有助增進雙方信任、培養夥伴關係，對企業財務將更有益處。
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